各镇人民政府，市直有关部门：

《三河市农村集体委托代管资金管理办法》已经市政府研究同意，现印发给你们，请抓好落实。

三河市人民政府办公室

2024年5月27日

（此件公开发布）

三河市农村集体委托代管资金管理办法

第一章  总  则

第一条  为加强全市农村集体委托代管资金管理，保护农村集体资金安全，维护集体利益和农村社会稳定，根据《河北省村集体财务管理条例》《河北省村级财务收支管理暂行办法》《河北省农村集体经济审计规定》及《中共廊坊市纪委印发〈关于推行农村集体“三资”委托代理制度的指导意见〉的通知》精神，结合本市实际，制定本办法。

第二条  代管资金是指村集体所有、委托镇农业综合服务中心（以下简称“中心”）代管的集体资金，代管资金所有权、使用权、审批权、收益权归属村集体，任何单位和个人不得挪用、侵占；不得用代管资金为其他单位和个人进行抵押、担保；不得截留、挪用代管资金所产生的利息。

第三条  各镇“中心”接受村委会（村股份经济合作社或经济合作社）委托，负责对辖区内村集体资金实行统一、规范管理；市农业农村局对各镇“中心”代管资金的管理情况实施审计监督。

第二章  账户管理

第四条  各镇所辖村街村委会、村（股份）经济合作社，根据《关于做好村集体经济组织银行开户的通知》（三农领办〔2020〕21号）所确定的银行开户，用于专户管理代管资金。

第五条  各村街基本账户以“××村民委员会”和“××村（股份）经济合作社”名称为开户单位名称，村街所有代管资金全部存入村民委员会或村（股份）经济合作社“基本账户”，严禁在该账户外另行开设账户，严禁公款私存。

第六条  各村街在银行开户须预留三个印签，包括“中心”公章、村街村民委员会及村（股份）经济合作社财务专用章和“中心”主任私人印章。

第七条  各镇“中心”要设立总出纳，实行支票与印章分管制度，“中心”主任保管印章、总出纳保管现金支票、转账支票等。

第八条  各镇“中心”要将开户所在银行名称、开户单位名称报市农业农村局备案。

第九条  严禁村街擅自将资金存入村街在开户银行的账户，所有收款交到镇“中心”统一办理存款业务。

第十条  严禁各镇“中心”出借村街在开户银行的账户，为其他单位或个人存取款。

第三章  账簿管理

第十一条  各镇“中心”要按规定建立会计账簿，同时设置总出纳或银行会计，负责登记分村银行存款日记账；村街报账员负责登记现金、银行存款日记账及村街财产明细分类账。

第十二条  各镇“中心”要按规定进行账簿登记及核对账目。总分类及明细分类账于月末最后一天或下月初第一天进行登记、结账，两套日记账要按时间发生的先后顺序逐日逐笔进行登记，做到日清月结。每月结账后，总出纳、银行会计、代理会计和村街报账员要互相核对账目，主要核对“代管资金、银行存款”等科目余额，确实做到账账、账证、账表、账实相符。

第十三条  各镇“中心”总出纳每月底与开户的银行核对各村街当月发生业务，并索取加盖银行公章的当月对账单，对账单与其他会计凭证一并存档保存。

第十四条  各镇“中心”要加强会计资料档案管理，会计账簿及交款单、取款单、现金缴款单、进账单、现金支票及转账支票存根、银行存款对账单等所有会计凭证，严格按档案保管制度保管。结算存款利息的单据记入所属村街财务账簿内，按村街财务档案管理制度保管。

第四章  资金收入管理

第十五条  村集体资金收入主要包括：

（一）原有积累；

（二）发包收入；

（三）直接经营收入；

（四）资产、设施租赁收入；

（五）对内、对外投资的利润收入；

（六）国家征收、征用土地的补偿收入；

（七）变卖集体财产收入；

（八）国家有关单位拨入的资金；

（九）借入资金；

（十）外来投资；

（十一）其他收入。

第十六条  村集体发生资金收入时，开具从镇“中心”领取的“三河市村集体经济组织非经营性专用收据”，严禁使用其他收据收款或白条收款。

第十七条  凡属于村街集体的一切资金收入，在2日内全额上交“中心”存入银行账户，不得坐支、截留、挪用或擅自抵顶债务；严禁瞒报收入私设“小金库”和白条抵库；严禁“中心”为村街办理虚收、虚支代管资金手续。

第十八条  各镇“中心”实行零现金管理，各村街所交的现金要当天全额存入开户银行。

第五章  资金支出管理

第十九条  村集体开支实行民主管理。村民委员会1000元以下小额开支，由主要负责人及经手人签字；村民委员会1000元以上（含1000元）5000元以下的支出，由两委班子研究、村务监督委员会审核通过；村民委员会5000元以上（含5000元）的支出，由两委班子研究、村民代表会议讨论通过；村（股份）经济合作社1000元以下小额开支，由主要负责人及经手人签字；村（股份）经济合作社1000元以上（含1000元）5000元以下的支出，由党支部、理事会（董事会）研究、监事会审核通过；村（股份）经济合作社5000元以上（含5000元）的支出，由村党支部、理事会（董事会）研究、村集体经济组织成员代表会议讨论通过。

第二十条  村民委员会一次性开支在1000元以上（含1000元）5万元以下的，要提交村级财务开支的取款申请书，注明需要支出事项、金额、村务监督或村民代表会议讨论意见、村街和村街主要负责人签字、盖章，报镇“中心”主任、包村、包片领导、主管领导、镇长审核签字后，由“中心”到开户行办理支款手续；村（股份）经济合作社一次性开支在1000元以上（含1000元）5万元以下的，要提交村集体经济组织取款申请书，注明需要支出事项、金额、监事会或集体经济组织成员代表会议讨论意见、村（股份）经济合作社主要负责人签字、盖章，报镇“中心”主任、包村、包片领导、主管领导、镇长审核签字后，由“中心”到开户行办理支款手续。

第二十一条  村民委员会或村（股份）经济合作社一次性开支在5万元以上（含5万元）的，须提交村级财务开支的取款申请书，经镇主管领导、镇长签批，并上报市农业农村局审核后，各镇“中心”及开户行方可办理支款手续。

第二十二条  村民委员会或村（股份）经济合作社申请的现金预算支出须专款专用，不得改变用途，未用完的现金同支出单据一起缴回，严禁以其他支出单据抵顶现金。

第二十三条  村民委员会或村（股份）经济合作社对申请资金使用的真实性负责，严格履行民主程序，禁止弄虚作假；镇级对村街申请资金严格把关，防止村街套取资金挪作他用或贪污、私分等；市级负责程序审核。

第二十四条  村民委员会或村（股份）经济合作社到镇“中心”支款，由驻村报账员履行相关手续办理，其他人员不得办理支款手续。

第六章  利息结算

第二十五条  开户行为各村民委员会或村（股份）经济合作社结算存款利息后，各镇“中心”要及时为村街办理记账业务。

第二十六条  各村民委员会或村（股份）经济合作社暂时不需用的代管资金，可根据村街意愿在开户行办理定期存款业务，定期存款须以“××村委会”和“××村（股份）经济合作社”为户名，不得公款私存，不得存到其他金融机构。定期存单由各镇“中心”保管。

第七章  会计资料上报

第二十七条  各镇“中心”每月5日前如实将分村代管资金银行存款余额表（月末最后一天）、开户行提供的银行存款对账单（月初至月末）上报市农业农村局审核。

第八章  审计监督

第二十八条  市农业农村局对代管资金的管理实行动态监管，定期审核、汇总各镇“中心”上报资料，并与开户行提供的资料核对，随时对各镇代管资金进行专项审查。

第二十九条  市农业农村局负责对各镇“中心”代管资金的管理情况实施审计监督，对挪用代管资金、截留存款利息的，依法依规处理。

第九章  责任追究

第三十条  有下列情形之一的，依据《中华人民共和国公务员法》《中华人民共和国监察法》《中华人民共和国公职人员政务处分法》《中国共产党纪律处分条例》等有关规定，视情节轻重，给予相关责任人党纪、政务处分，构成犯罪的依法追究刑事责任。

（一）擅自将代管资金及利息挪作他用的；

（二）擅自用代管资金为其他单位和个人抵押、担保的；

（三）白条抵库存现金的；

（四）虚报、瞒报代管资金会计资料的；

（五）其它违反代管资金管理规定行为的。

第三十一条  各镇“中心”延迟上报代管资金管理资料的，将给予通报批评。

第三十二条  各镇落实《三河市农村集体委托代管资金管理办法》情况，列入党风廉政建设责任制考核内容。

第十章  附  则

第三十三条  本办法由市农业农村局负责解释。

第三十四条  本办法自发布之日起施行。原《三河市农村集体“三资”委托代理服务中心代管资金管理办法》（三政办〔2017〕129号）自行废止。